上市公司并購(gòu)與重組，是優(yōu)化資源配置，提高市場(chǎng)效率的重要手段。我們推出本課程的目的，就是讓相關(guān)從業(yè)人員了解上市公司并購(gòu)與重組的相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)稅等最新動(dòng)態(tài)，充分利用并購(gòu)重組手段做優(yōu)做強(qiáng)上市公司，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，促進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。

當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有所改善時(shí)，企業(yè)將目光從生存問題更多的轉(zhuǎn)向策略性增長(zhǎng)，并購(gòu)也成為利潤(rùn)增長(zhǎng)的重要途徑。中國(guó)企業(yè)期望拓展新市場(chǎng)、獲得新技術(shù)和成熟的品牌，因此當(dāng)企業(yè)擁有充裕的現(xiàn)金時(shí)，對(duì)收購(gòu)的意愿也大幅增長(zhǎng)，這是企業(yè)家們遲早必須走出去的一步。

本次課程對(duì)上市公司并購(gòu)重組資本運(yùn)作規(guī)則進(jìn)行講解，結(jié)合真實(shí)案例幫助企業(yè)股東、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、風(fēng)險(xiǎn)、法務(wù)、內(nèi)審、內(nèi)控合規(guī)部門以及企業(yè)投資管理部門制定合適的資本市場(chǎng)的并購(gòu)重組籌劃方案，為企業(yè)的資本運(yùn)作奠定良好的基礎(chǔ)。

授課導(dǎo)師有豐富的工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，采取實(shí)戰(zhàn)案例為主，結(jié)合最新法律法規(guī)的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握上市法規(guī)，也掌握資本運(yùn)作實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用、舉一反三的效果。

?掌握上市公司并購(gòu)重組的基本知識(shí)、法律法規(guī)體系、操作流程、審核要點(diǎn)；

?上市公司并購(gòu)重組方案設(shè)計(jì)的關(guān)鍵要素、建模分析；

?掌握上市公司并購(gòu)重組的資本運(yùn)作與市值管理；

?自身判斷成本和風(fēng)險(xiǎn)：通過深入學(xué)習(xí)并購(gòu)重組資本運(yùn)作的條件、流程和最新的審核動(dòng)態(tài)，學(xué)員能規(guī)劃自己企業(yè)進(jìn)入并購(gòu)重組的時(shí)間點(diǎn)和大致方案，能有效控制成本和降低風(fēng)險(xiǎn)；

?分析研究企業(yè)并購(gòu)重組可行性給企業(yè)資本運(yùn)作并購(gòu)重組提供初步建議。

?掌握并購(gòu)重組中會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和稅務(wù)問題

第一天：《并購(gòu)重組政策與實(shí)務(wù)案例分析》

一、上市公司并購(gòu)重組：利益與風(fēng)險(xiǎn)并存

1、并購(gòu)重組究竟是“印鈔機(jī)”還是“絞肉機(jī)”

2、并購(gòu)重組成功能給企業(yè)帶來(lái)的利益

3、并購(gòu)重組過程中的典型風(fēng)險(xiǎn)  

4、中國(guó)企業(yè)海外并購(gòu)的特殊風(fēng)險(xiǎn)

二、上市公司并購(gòu)重組成功的關(guān)鍵要點(diǎn)

1、并購(gòu)重組的種類           

2、什么樣的并購(gòu)重組更容易成功

3、上市公司跨界并購(gòu)注意事項(xiàng)  

4、上市公司并購(gòu)重組重點(diǎn)注意事項(xiàng)

三、上市公司并購(gòu)重組操作流程

1、準(zhǔn)備          

2、確定收購(gòu)目標(biāo)   

3、目標(biāo)公司盡職調(diào)查 

4、并購(gòu)重組交易方案設(shè)計(jì)            

5、企業(yè)估值        

6、并購(gòu)談判和并購(gòu)重組協(xié)議的簽署    

7、交易審批   

8、支付與登記                     

9、收購(gòu)整合

四、上市公司并購(gòu)重組的“對(duì)賭”分析

1、對(duì)賭協(xié)議的類型及法律分析       

2、對(duì)賭協(xié)議的效力問題

l“海富投資案”確定的基本規(guī)則

l標(biāo)的公司為股東間對(duì)賭提供擔(dān)保是否有效的問題

l對(duì)賭協(xié)議中補(bǔ)償收益條款的效力問題

3、最高人民法院對(duì)對(duì)賭協(xié)議的最新觀點(diǎn)分析

五、上市公司對(duì)控股子公司失控而無(wú)法合并報(bào)表的問題

1、上市公司對(duì)子公司合并報(bào)表的本質(zhì)

2、上市公司對(duì)控股子公司失控的原因分析

3、上市公司并購(gòu)重組中如何避免對(duì)子公司失控

六、上市公司反收購(gòu)措施

1、上市公司常見反收購(gòu)措施

2、我國(guó)上市公司章程典型反收購(gòu)條款解析

l上市公司自行認(rèn)定“惡意收購(gòu)”的合法性分析

l上市公司章程降低“信息披露”門檻的合法性分析

l上市公司股東大會(huì)提案權(quán)、召集權(quán)限制條款合法性分析

l上市公司董事資格、提名權(quán)限制條款合法性分析

七、上市公司重大資產(chǎn)重組

1、重大資產(chǎn)重組的定義與內(nèi)涵 

2、重大資產(chǎn)重組監(jiān)管的歷史演變

3、重大資產(chǎn)重組的判定標(biāo)準(zhǔn)   

4、重大資產(chǎn)重組監(jiān)管的主要模式

5、重大資產(chǎn)重組的審核關(guān)注要點(diǎn)

八、典型上市公司并購(gòu)重組案例分析

第二天：《并購(gòu)重組的會(huì)計(jì)和稅務(wù)熱點(diǎn)問題與案例解析》

第一部分 基礎(chǔ)篇

1.核心業(yè)務(wù)邏輯：兩則具體案例點(diǎn)評(píng)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)中涉及的交易架構(gòu)搭建及綜合稅負(fù)考量；

2.核心稅務(wù)邏輯：企業(yè)并購(gòu)重組常見的業(yè)務(wù)類型及交易環(huán)節(jié)可能涉及哪些主要稅種？

3.核心會(huì)計(jì)邏輯：并購(gòu)重組中涉及哪些主要的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？2017-2023新修訂準(zhǔn)則對(duì)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)處理的影響？同一控制或非同一控制下并購(gòu)重組的會(huì)計(jì)處理差異；

4.合伙企業(yè)、契約型主體參與并購(gòu)重組的特殊考慮；

5.創(chuàng)新金融工具（包括明股實(shí)債、可轉(zhuǎn)債、永續(xù)債、ABS等資管產(chǎn)品）在并購(gòu)重組中的運(yùn)用及財(cái)稅處理注意事項(xiàng)；

第二部分 具體業(yè)務(wù)篇

1.新股東引入（包括定向增發(fā)、舊股轉(zhuǎn)股等）暨非貨幣性資產(chǎn)（含技術(shù)成果）對(duì)外投資財(cái)稅熱點(diǎn)問題；

2.資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)的財(cái)稅處理及疑難問題，以某金融企業(yè)借殼上市為例；

3.接受政府或者股東劃入資產(chǎn)的財(cái)稅處理及疑難問題；

4.并購(gòu)重組業(yè)務(wù)中涉及業(yè)績(jī)對(duì)賭的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，以某文體公司業(yè)績(jī)對(duì)賭為例；

5.資產(chǎn)和股權(quán)劃轉(zhuǎn)：包括母子公司之間資產(chǎn)劃撥的稅負(fù)考慮與會(huì)計(jì)處理；

6.劃轉(zhuǎn)國(guó)有資本充實(shí)社?；鸬臅?huì)計(jì)和稅務(wù)處理；

7.并購(gòu)重組業(yè)務(wù)中涉及合伙企業(yè)股東疑難問題：三個(gè)維度（投資者、管理人、產(chǎn)品自身）詳解合伙企業(yè)稅務(wù)處理規(guī)則；

8.債務(wù)重組準(zhǔn)則最新變化、涉稅協(xié)調(diào)暨去杠桿背景下市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的財(cái)稅處理風(fēng)險(xiǎn)——基于我國(guó)資本市場(chǎng)的四種主要“債轉(zhuǎn)股”模式的深度案例分析；

9.企業(yè)合并與分立的財(cái)稅處理；

第三部分 綜合案例篇

1.集團(tuán)公司內(nèi)部資源整合的路徑——以某集團(tuán)公司資本運(yùn)作模式為例；

2.擬IPO企業(yè)股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)搭建及優(yōu)劣勢(shì)分析——以某集團(tuán)為例。

授課導(dǎo)師                     

傅思元翔，中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)碩士，律師事務(wù)所高級(jí)顧問，清華大學(xué)、北京大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)等多家高?？偛冒嗵匮v師，國(guó)家行政學(xué)院特邀專家講師，國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心特邀專家講師；

陳老師 財(cái)政部國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院副教授、會(huì)計(jì)學(xué)博士、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師資格，碩士生導(dǎo)師，兼任多家上市公司獨(dú)立董事或財(cái)稅顧問，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)、稅法及經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律的銜接與融合實(shí)踐有一定的認(rèn)識(shí)。研究方向主要包括：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅會(huì)差異協(xié)調(diào)機(jī)制、資本交易的財(cái)稅處理、金融創(chuàng)新工具的財(cái)稅處理等。

備注：本課程采用線上/線下同步進(jìn)行授課，如不方便去現(xiàn)場(chǎng)可選擇線上直播觀看。線上直播按單位收費(fèi)，不限參會(huì)人數(shù)，直播結(jié)束一年內(nèi)可無(wú)限次數(shù)回放。

云課堂以上內(nèi)容主題均可根據(jù)企業(yè)需求提供內(nèi)訓(xùn)服務(wù)

 注∶1、視頻課程回看期為購(gòu)買之日起一年內(nèi)有效；

       2、學(xué)習(xí)方式：手機(jī)端或PC端均可；

       3、每月都有添加新的直播課程內(nèi)容。

   因?yàn)閷Ｗ?nbsp;     所以專業(yè)       18年匠心   

課程詳情咨詢：呂老師  13521212418  同微