金四大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)技巧
- 分類：財(cái)稅公開課
- 作者：
- 來源：
- 發(fā)布時(shí)間：2021-11-01 14:30
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【概要描述】2021年11月25-26日 武漢 3180元 桑立勤
金四大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)技巧
【概要描述】2021年11月25-26日
武漢
3180元
桑立勤
- 分類：財(cái)稅公開課
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- 發(fā)布時(shí)間：2021-11-01 14:30
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詳情
課程背景：
金四大數(shù)據(jù)時(shí)代下，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的現(xiàn)代稅收征管新格局將逐漸取代“分人盯戶”的傳統(tǒng)稅收征管格局，稅收征管機(jī)關(guān)正在與以案頭審計(jì)為主、實(shí)地審計(jì)為輔的國(guó)際通行做法接軌。大事所趨，納稅人再任性地抱有“稅務(wù)機(jī)關(guān)也許沒有發(fā)現(xiàn)我們的問題，我們就能逃過一劫”的僥幸心理，將鑄成大錯(cuò)。
納稅人面對(duì)稅收數(shù)據(jù)爆發(fā)式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)以及稅源精細(xì)化管理，應(yīng)該如何做出迅速反應(yīng)采取有效應(yīng)對(duì)措施？本課程將以征管機(jī)關(guān)稅源數(shù)據(jù)的收集為主線，輻射各個(gè)稅種，從關(guān)鍵財(cái)稅指標(biāo)的演變趨勢(shì)精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而確定有針對(duì)性的企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)施全流程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理。
本期課程，針對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代新稅政管控環(huán)境下，企業(yè)業(yè)務(wù)處理亟需解決的高頻疑難問題，通過重整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合同、重整企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、重整企業(yè)的涉稅證據(jù)和票據(jù)等方面，更新稅控思路、優(yōu)化籌劃的角度，幫助企業(yè)重新審視經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的過程，引入納稅管理重整思維和稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的新理念，教您妥善應(yīng)對(duì)各鏈條上的計(jì)稅、扣除等問題，幫助企業(yè)合法、合理的優(yōu)化和降低企業(yè)的稅負(fù)，助力把控納稅風(fēng)險(xiǎn)第一關(guān)！
授課嘉賓：
桑立勤:國(guó)內(nèi)著名資深實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅培訓(xùn)講師、資深財(cái)務(wù)管理專家、納稅籌劃專家、桑老師在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，曾先后在全國(guó)進(jìn)行稅務(wù)大型培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)，曾給北京“京華聯(lián)集團(tuán)公司”、武漢“九州礦業(yè)集團(tuán)公司”、河北“冀州水泥集團(tuán)公司”、浙江500強(qiáng)企業(yè)“超威集團(tuán)公司”、“國(guó)網(wǎng)黑龍江電力企業(yè)”等多家企業(yè)做過培訓(xùn),得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)人員們的一致認(rèn)可和好評(píng)。2019年度被評(píng)為“優(yōu)秀財(cái)稅教師”，榮獲2018年內(nèi)蒙古自治區(qū)萬戶中小企業(yè)政策大講堂“十佳”優(yōu)質(zhì)課程。
時(shí)間地點(diǎn)：
【會(huì)議時(shí)間】2021年11月11-12號(hào)（星期四、五） 9:00—12:00 14:00—18:00
【會(huì)議地點(diǎn)】武漢市武昌區(qū)武珞路 330號(hào)聯(lián)投新大地酒店
課程對(duì)象：
企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團(tuán)公司事業(yè)部總經(jīng)理等高級(jí)管理者、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、管理會(huì)計(jì)、資金管理相關(guān)人員
精彩內(nèi)容：
第一部分： 新稅制背景下企業(yè)稅收分析及節(jié)稅方法
一、2021年重要稅收政策解讀及如何靈活運(yùn)用
1、三連發(fā)！政府工作報(bào)告中的增值稅優(yōu)惠新政出臺(tái)
2、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告
3、政策再加碼！國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布公告進(jìn)一步激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入
4、財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào)
5、契稅口徑及實(shí)操中的風(fēng)險(xiǎn)把控
6、財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行的城市維護(hù)建設(shè)稅優(yōu)惠政策的公告
7、關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告
8、重磅！又來了一個(gè)雙15%的優(yōu)惠
9、關(guān)于降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問題的通知
10、關(guān)于印發(fā)《關(guān)于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進(jìn)殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知
二、通過對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票管理的強(qiáng)化有效防控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
1、發(fā)票的管理
（1）不同票據(jù)對(duì)發(fā)票備注欄的填寫要求
（2）建筑企業(yè)取得增值稅發(fā)票需關(guān)注的重點(diǎn)
（3）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅
2、如何加強(qiáng)合同管理
（1）合同審核過程中必須把控的幾個(gè)稅務(wù)要點(diǎn)
（2）推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧
（3）混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（4）合同違約的稅務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算
（5）違約金應(yīng)當(dāng)開具何種票據(jù)，如何做財(cái)稅處理
（6）“三流一致”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
第二部分：集團(tuán)企業(yè)架構(gòu)及內(nèi)部轉(zhuǎn)移籌劃方法及風(fēng)險(xiǎn)分析
一、股東分紅及股權(quán)轉(zhuǎn)讓財(cái)稅處理
1、認(rèn)繳制公司印花稅如何繳納
2、個(gè)人向其投資的公司借款，年底未歸還且未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，如何代扣代繳個(gè)人所得稅？
3、合伙企業(yè)分紅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4、合伙企業(yè)收到合伙人的出資額，是否需要繳納資金賬簿印花稅？
5、自然人股東股權(quán)變更完稅
6、通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)使企業(yè)節(jié)稅7、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)
8、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇
9、如何利用公司的合并實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化
二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對(duì)
1、投資回收方式中的財(cái)稅規(guī)劃
2、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對(duì)企業(yè)最為有利
3、不同股權(quán)架構(gòu)的區(qū)別
4、企業(yè)組織形式的財(cái)稅規(guī)劃
5、關(guān)于增資是否應(yīng)繳納個(gè)人所得稅
6、關(guān)于派發(fā)紅股的征稅問題
7、“明股實(shí)地”的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
8、稅務(wù)總局對(duì)“明股實(shí)地”是否繳納土增稅的批復(fù)
9、通過設(shè)立專業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃
第三部分：企業(yè)日常費(fèi)用管理籌劃方案及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
管理費(fèi)用核算技巧
1、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？
2、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)
3、準(zhǔn)備完整的證據(jù)鏈，最大限度地稅前扣除
4、公司年會(huì)隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第四部分：企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)稅處理
1、資本化利息的起始點(diǎn)和終止日的確定原則
2、私募基金公司利用閑置資金購(gòu)買股份制銀行結(jié)構(gòu)性存款是否需要繳納增值稅，若不需要，已繳納稅款如何退回？
3、超過關(guān)聯(lián)債資比例部分的利息不得扣除
4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費(fèi)用扣除問題
5、個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
6、企業(yè)或個(gè)人取得利息收入需要繳納增值稅嗎
7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運(yùn)用在融資上將節(jié)約稅負(fù)
8、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題
9、無償借貸資金實(shí)務(wù)問題處理與籌劃
10、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個(gè)人）借款需要繳納印花稅嗎？
11、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
12、金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)簽訂合同免征印花稅
第五部分：金稅四期嚴(yán)管下企業(yè)自查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
一、企業(yè)所得稅稅前扣除證據(jù)鏈的留存
1、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)2、稅前扣除票據(jù)怎樣合法的處理技巧
3、善意取得發(fā)票如何處理？
4、“異常”、“虛開”憑證所得稅是否不能扣除？
5、總局公告2021年第17號(hào)企業(yè)所得稅新口徑及實(shí)務(wù)理解
（1）關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出相關(guān)費(fèi)用的扣除問題
（2）企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后有關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題
（3）關(guān)于文物、藝術(shù)品資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題企業(yè)購(gòu)買的文物、藝術(shù)品用于收藏展示、保值增值的，作為投資資產(chǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理。文物、藝術(shù)品資產(chǎn)在持有期間計(jì)提的折舊、攤銷費(fèi)用，不得稅前扣除。
6、如果難以取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——暫時(shí)無法取得發(fā)票
7、如果很難取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——不可能取得發(fā)票
8、無需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費(fèi)用的情形
9、企業(yè)租用個(gè)人私家車的財(cái)稅處理
二、通過報(bào)表識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、貨幣資金
（1）現(xiàn)金余額是否過大？
（2）現(xiàn)金、銀行存款是否真實(shí)余額？有沒有負(fù)數(shù)？與銀行（基本戶、一般戶）對(duì)賬單核對(duì)，是否存在銀行入賬未做收入的情況。
（3）是否存在"白條抵庫(kù)”？企業(yè)所得稅匯算前能否取得發(fā)票？
（4）是否存在“內(nèi)賬卡”？存在賬外資金循環(huán)？
2、存貨的暫估問題
3、固定資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)確？備查資料是否齊全？
4、往來科目:半年及年度要對(duì)賬、催收、做賬齡分析、壞賬評(píng)估
5、往來賬戶余額長(zhǎng)期不變稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
6、多年形成的壞賬，應(yīng)收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風(fēng)險(xiǎn)
第六部分：財(cái)政性資金的稅收政策（實(shí)務(wù)中如何合規(guī)使用會(huì)計(jì)科目，做到專款專用，如何享受不征稅政策）
1、 新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則政府補(bǔ)助發(fā)生變化
2、 財(cái)政補(bǔ)貼的財(cái)稅處理
3、 政府補(bǔ)助的界定，所得稅的處理
4、 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的條件
5、 現(xiàn)行政府補(bǔ)助的增值稅稅務(wù)處理——公告2019年第45號(hào)（財(cái)政補(bǔ)貼收入繳納增值稅大變化）
6、 如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？
7、若需繳增值稅按什么稅率繳納呢？
8、收到政府補(bǔ)助的發(fā)票2020國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)人大第6527號(hào)建議的答復(fù)
第七部分：個(gè)人所得稅及社保納稅籌劃
一、個(gè)稅實(shí)務(wù)問題分析
1、個(gè)人所得稅增加這項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除
2、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善調(diào)整部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告
3、個(gè)稅實(shí)務(wù)問題解答
4、工資獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)化方法降低個(gè)人所得稅的稅負(fù)
5、實(shí)務(wù)理解年終獎(jiǎng)新政和關(guān)鍵點(diǎn)
6、個(gè)人所得項(xiàng)目扣繳個(gè)稅代開發(fā)票一覽表
7、工資薪金籌劃方法
二、勞務(wù)報(bào)酬所得與經(jīng)營(yíng)所得風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)報(bào)酬
2、自然人到稅局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)處理
3、個(gè)稅稅目如果是勞務(wù)報(bào)酬，需要注意什么？
4、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報(bào)酬
5、勞務(wù)報(bào)酬和工資如何籌劃
6、勞務(wù)報(bào)酬和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的不同之處
7、勞務(wù)派遣員工的個(gè)人所得稅、社保由誰來繳納
三、社保歸一稅務(wù)
1、如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用
（1）如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-職工薪金制度規(guī)劃
（2）工資薪金稅前扣除與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是否繳納掛鉤爭(zhēng)議
（3）不列入社保費(fèi)用的繳費(fèi)基數(shù)
（3）企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費(fèi)用的方法
（4）如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用
（5）企業(yè)想給每一個(gè)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，但有些職工不同意，如何處理可以避免風(fēng)險(xiǎn)2、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法
(6) 無雇工個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費(fèi)用的法律依據(jù)分析
(7) 建筑領(lǐng)域包工頭或班組長(zhǎng)雇傭農(nóng)民的社保處理。
(8) 進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民工的社保費(fèi)用的繳納處理。
第八部分：稅收大數(shù)據(jù)形勢(shì)下稅務(wù)稽查發(fā)生變化，企業(yè)如何做好防控
1、“金稅四期”上線會(huì)讓稅務(wù)稽查更加嚴(yán)格
（1）“金稅三期與金稅四期比較主要變化有哪些
（2） “金稅四期”上線會(huì)讓稅務(wù)稽查更加嚴(yán)格
（3）金稅四期—會(huì)給企業(yè)帶來哪些變化？
（4）金稅四期—什么樣的企業(yè)容易被關(guān)注
2、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容
（1）國(guó)稅總局明確2021年重點(diǎn)稽查8大行業(yè)，嚴(yán)打5種涉稅違法行為
（2）十大高概率被稽查的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（3）企業(yè)最危險(xiǎn)的時(shí)期
3、納稅人如何積極應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？
4、稅務(wù)行政處罰“首違不罰”
5、納稅人辦理注銷后稅務(wù)機(jī)關(guān)是否可以追繳稅款
6、什么樣的自查報(bào)告令征管機(jī)關(guān)滿意
課程費(fèi)用：
單次培訓(xùn)： 3180元/人 (含培訓(xùn)、增值稅專票、教材、午餐、茶歇、現(xiàn)場(chǎng)咨詢) 加入會(huì)員有更多優(yōu)惠
聯(lián)系人：呂老師 郵箱：838702418@qq.com
詳細(xì)課程文件請(qǐng)來電索取電話：13521212418（兼微信）
注：1、此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的自身實(shí)際情況量身定做
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